Mittelständler müssen Kreditwürdigkeit mit Kennzahlen untermauern

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Falsche Zahlenbasis birgt böse Überraschungen

»Ungenaue, falsche oder fehlende Zahlen in der Buchhaltung, auf die wir im Tagesgeschäft immer wieder stoßen, sind da nur der Anfang. Sie scheinen harmlos, können aber zu eklatanten Fehlentscheidungen oder zu unerwarteten Problemen mit Basel II führen. Denn ohne verlässliche, genaue Zahlenbasis sind Verhandlungen mit Banken über Kredite und Konditionen ein reines Glücksspiel«, führt die Fibunet-Geschäftsführerin aus. Ist die Eigenkapitalausstattung beunruhigend schmal, sieht es mit günstigen Konditionen beispielsweise schlecht aus. »Die Kreditkosten werden gerade für kleine und mittlere Unternehmen zwangsläufig steigen«, erwartet Dreyer. »Für manche Unternehmen können die höheren Zinsen bei ohnehin scharfer Kostenkalkulation das Ende bedeuten.«

Kennzahlensystem

Vielmals kommen die Geschäftsführer im Mittelstand aus technischen Disziplinen. Somit liegt ihr Fokus meist nicht vornehmlich auf der Buchhaltung. Um jedoch bei der Hausbank gute Karten auf der Hand zu haben, müssen Geschäftsführer ihre Firma konsequent werteorientiert führen. Damit aussagekräftige Forecast- und Planbilanzen sowie GuV- und Cash-flow-Rechnungen präsentiert werden können, braucht es Instrumente wie Marktpotenzialanalysen, Marketing- und Vertriebskonzepte, ein stringentes Lieferanten- und Forderungsmanagement, insgesamt also ein aussagekräftiges Kennzahlensystem.

»Die wechselseitigen Abhängigkeiten der Ergebnisplanung, der Bilanz- und Finanzplanung mit der direkten oder der indirekten Cash-flow-Berechnung müssen in der Unternehmenssoftware abgebildet, die Teilansichten integriert werden«, rät Dreyer. So gerüstet könne man proaktiv das Gespräch mit der Bank suchen und Verbesserungsmöglichkeiten ausloten.

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